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自考“金融理论与实务”课堂笔记(11)

2007-04-24 10:04   【 】【我要纠错

  商业银行进行证券投资的目的?

  商业银行作为经营货币资金的特殊企业,进行证券投资主要有获取收益、分散风险和增强流动性三个目的。

  (1)获取收益。证券投资是商业银行使其闲置的资金产生效益的最好办法,银行从事证券投资,使闲置资金得到了充分利用,增加了收益。商业银行证券投资的收益包括利息收益和资本收益。

  (2)分散风险。如果商业银行将资产全部集中在贷款上,那么一旦贷款收不回来银行就必须承担全部风险。银行将部分资金用于证券投资业务,有利于分散风险。银行通过对不同发行者、不同期限、不同收益率的证券采取分散化投资策略,将银行经营风险与投资损失降低到尽可能小的程度。而贷款很难做到这一点。

  (3)增强流动性。商业银行保持一定比例的高流动性资产是保证其资产业务安全性的重要前提。商业银行的现金资产作为应付提存的第一准备,其缺陷在于它们不是盈利资产,如果其所占比重过大,商业银行的资产收益率势必受到影响。由于短期证券可以迅速变现,而且在变现时的损失较少,大大增强了流动性。

  商业银行贷款五级分类法的基本内容?

  贷款的五类分类法是按照贷款的风险程度,将贷款划分为五类:

  (1)正常类:借款人能够履行合同,有充分把握按时足额偿还本息。

  (2)关注类:尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

  (3)次级类:借款人的还款能力出现了明显的问题,依靠其正常经营收人已无法保证足额偿还本息。

  (4)可疑类:借款人无法足额偿还本息,即使执行抵押或担保,也肯定要造成一部分损失。

  (5)损失类:在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后,本息仍然无法收回,或只能收回极少部分。

  商业银行证券投资的主要对象是什么?

  商业银行证券投资的主要对象包括:

  政府债券:三种类型,中央政府债券、政府机构债券和地方政府债券。

  公司债券,股票,商业票据,银行承兑票据,创新的金融工具。

  应用:

  为什么要对贷款进行信用分析?信用分析的主要内容有哪些?

  对借款企业进行信用分析是为了确定企业的未来还款能力如何。影响企业未来还款能力的因素主要有:财务状况、现金流量、信用支持以及非财务因素。企业的财务状况和现金流量构成企业的第一还款来源,而信用支持为第二还款来源,非财务因素虽不构成直接还款来源,但会影响企业的还款能力。因此,对借款企业信用分析应包括以下主要内容:

  (1)对借款企业的财务分析。就是银行对借款人的财务报表中有关数据资料所进行的确认、比较、研究和分析,以此掌握借款人的财务状况,分析借款人的偿债能力,预测借款人的未来发展趋势。包括审查借款人的损益表和对借款企业现金流量的分析。

  (2)对借款企业的担保分析。银行要求借款企业对其提供的贷款给予担保是为了提高借款偿还的可能性,降低银行资金损失的风险所采取的保护性措施。它为银行提供了一个可以影响或控制的潜在还款来源,在一定条件下担保会变成现实的还款来源。因此,在银行发放贷款时,会尽可能要求借款人为借款提供相应的担保。担保形式有:抵押担保贷款、质押担保贷款、保证贷款以及附属合同等。

  担保不是信誉的可替代物,有了担保不一定能够保证还款。因此,作为抵押或质押保证的财产,应保证其具有极高的流动性和易售性。

  第五节  商业银行的其他业务

  识记:

  中间业务:也称中介业务、代理业务、居间业务。指银行不运用或较少运用自己的资财,以中间人的身份替客户办理收付或其他委托事项,为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务。包括:汇兑业务、结算业务;代理业务、信托业务、租贷业务、银行卡业务等

  汇兑业务是客户以现款交付银行,由银行把款项支付给异地受款人的一种业务。

  结算是指商业银行通过提供结算工具,如本票、汇票、支票等,为购销双方或收付双方完成货币收付、转帐划拨行为的业务。

  信托,即信任委托,是指委托人为了自己或第三者的利益将自己的财产或有关事务委托别人管理、经营的一种经济行为。

  租赁是指以收取租金为条件并出让物件使用权的经济行为。

  代理业务是指商业银行接受单位或个人的委托,以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济事务的业务。

  信用卡是银行或公司签发的证明持有人信誉良好,可以在指定的商店或场所进行记帐消费支付劳务或在指定地点支取现金的一种信用凭证。

  表外业务:商业银行所从事的不列入资产负债表且不影响资产负债总额的经营活动。

  领会:

  商业银行为什么要开展中间业务?其主要业务种类是什么?

  商业银行的中间业务是指不运用或较少运用自己的资财,以中间人的身份替客户办理收付或其他委托事项,为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务。

  市场经济的发展,要求商业银行发挥更多的中介服务功能。商业银行服务功能的最大转变,集中体现在中间业务的发展上。各家商业银行和金融机构,无一不把中间业务做为展示其鲜明个性的大舞台,致使中间业务不断创新,服务品种层出不穷,为商业银行注人了活力,提高了竞争能力,是商业银行最有潜力的利润增长点。

  商业银行中间业务的种类有:汇兑业务、结算业务、信托业务、租赁业务、代理业务、信用卡业务等等。

  商业银行的表外业务有哪些?

  商业银行的表外业务是指商业银行所从事的不列人资产负债表且不影响资产负债总额的经营活动。

  广义的表外业务包括有风险的表外业务和无风险的服务活动。无风险业务体现在银行只提供金融服务而不承担任何资金损失的风险,这类业务活动主要以收取手续费为目的。例如:结算业务、代翅收付、代理保管、代理保险、代理发行股票、债券、发放股息、红利等各种代理业务。

  狭义的表外业务特指有风险的表外业务。这类业务活动主要包括贸易融通业务,如商业信用证、银行承兑汇票;金融保证业务,如担保、备用信用证、贷款承诺、贷款销售与资产证券化;衍生产品业务,如各种互换业务、期货和远期交易、期权交易等。

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