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自考“国际财务管理”资料(14)

2007-06-04 15:46   【 】【我要纠错

  80、国际银行信贷程序审核的内容:(多选)

  ①财务状况;②信用情况;③盈余稳定性;④发展前景;⑤借款用途和期限;⑥借款的担保品。

  81、银行长期借款归还的还款方式:

  (1)到期日一次归还;

  (2)定期偿还相同数额的本金,偿还金额相等;

  (3)分批偿还,但每次金额不一定相等。

  82、借款合同的主要内容:

  (1)借款内容:①借款金额;②借款期限;③借款利率;④借款偿还办法;⑤借款担保品。

  (2)限制条款:(多选)

  ①一般条款:(多选)

  ⑴保持一定的还款能力;⑵限制现金股利的支出和库藏股的购入;

  ⑶限制资本支出; ⑷限制接入其他长期债务。

  ②例行条款:(多选)

  ⑴定期向银行报送财务报表; ⑵不能出售太多的资产;⑶债务到期要及时偿付;

  ⑷禁止应收账款的出售和贴现;⑸违约的处罚办法。

  ③特殊条款:规定公司主要领导人采取人身保险,规定借款用途不能改变。

  83、利息成本是银行信贷的最主要成本。(单选)

  84、伦敦银行同业拆放利率又称基本利率。

  85、中长期利率比短期利率高,风险大,期限长。

  86、基本利率一般由信誉高、规模大、实力雄厚的公司享用。

  87、高于基本利率的利率一般大约高出基本利率的0.5%-4%。

  88、贷款利息的计算方法:一次支付法、贴现法、附加法。(多选)

  一次支付法:实际利率=支付利息/贷款数量*100%(实际利率等于名义利率)

  贴现法:实际利率=支付利息/(贷款数量-支付利息)*100%

  例:某公司从某国际银行取得借款200万,名义利率10%,按贴现法付息,计算该项贷款的实际利率。

  解:10%/(1-10%)=11.11% (实际利率大约名义利率)

  附加法:实际利率=借款本金*名义利率/(借款本金/2)=名义利率*2

  例:企业借入年利率为12%的贷款万元,分12个月等额偿还本息,计算该项借款的实际利率?

  解:12%*2=24% (实际利率大约名义利率)

  89、补偿余额一般为贷款总额的10%-20%。

  例:某企业按年利率8%向银行借款100万元,银行要求保留20%的补偿余额,计算该项借款的实际利率?

  解:实际利率=名义利率/(1-补偿余额比率)=8%/(1-20%)=10%

  90、管理费一般为贷款总额的0.5%-1.0%。(判断)

  91、代理费是借款人付给代理行的报酬。(判断)

  92、国际贸易信贷指由外国供应商、金融机构或其他官方机构为国际贸易提供资金的一种信用行为,是国际企业筹资的一种重要方式。

  93、国际贸易信贷分类:

  (1)按信贷提供者不同分为:商业信用、银行信用。

  (2)按进出口商是否提供抵押品分为:抵押信贷、无抵押信贷。

  (3)按贷款期限的长短分为:短期信贷、中长期信贷。

  94、出口信贷是某一国家为支持扩大本国产品出口,责成本国银行设立的一种利率优惠的贷款,为了向国外推销产品,吸引资金不足的进口商。

  95、出口信贷的特点:

  (1)利率低于相同条件资金贷款的市场利率,利率由国际补贴;

  (2)出口信贷的发放与信贷保险相结合;

  (3)国家成立专门的出口信贷机构,以便制定合理的出口信贷政策,管理和分配国际信贷资金,改善本国企业出口信贷条件,加强本国企业竞争能力。

  96、出口信贷的形式:卖方信贷、买方信贷、福费廷。

  97、国际贸易融资方式:出口信贷、应收账款融资、信用证、银行承兑。

  98、应收账款融资的贷款利率远高于国内应收账款筹资利率,一般只提供60%-80%的发票金额的贷款,期限为1-6个月。

  99、国际租赁的种类:营业租赁(经营租赁)、财务租赁(融资租赁)。

  100、营业租赁的特点:

  (1)可随时向出租人租赁资产;(2)租赁期短;(3)租赁合同较灵活;

  (4)租期满后,租赁的财产归还出租者;(5)出租人提供专门服务。

  101、财务租赁的特点:

  (1)承租人向出租人提出正式申请,出租人融通资金,引进设备,再租给用户使用;

  (2)租期长;(3)租赁合同稳定;(4)租约期满后,处理办法:转让、收回、续租;

  (5)在租赁期内,出租人不提供专门服务。

  102、财务租赁的三种形式:(1)售后租回;(2)直接租赁;(3)杠杆租赁。(多选)

  103、杠杆租赁的三方当事人:承租人、出租人、资金出借者。(多选)

  104、从事国际租赁业务的机构:

  ①独立的租赁公司;②制造商或销售商;③商业银行;④保险公司;⑤投资银行;⑥其他机构。

  105、国际租赁的程序:

  (1)选定租赁物品;(2)洽谈订立租赁合同;(3)用户检验;(4)租赁期限和租赁费的支付;

  (5)租赁物件的保险和维修;(6)租赁期满,用户的选择。

  106、将欧洲贷款与债券发行相结合的筹资方式:欧洲票据和欧洲商业票据。

  107、欧洲商业票据期限一般不超过270天。

  108、欧洲中期票据是一种无担保的期票,弥补期限空缺是产生该种票据最初的目的。期限一般在9个月到10年间,利息通常每半年支付一次。灵活性大、发行成本低。

  109、国际项目筹资的来源:国际金融机构(世界银行、国际金融公司及一些区域性开发银行)。

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