第二节　商业银行的业务

　　按是否计入资产负债表，将商业银行业务分为：表内业务和表外业务。其中，表内业务又分为负债业务和资产业务。

　　一、负债业务（商业银行更基本。更重要的业务）

　　负债数量、结构和成本的变化，在极大程度上决定着商业银行的规模。利润和风险状况。

　　（一）存款业务（存款人在保留所有权的条件下，把所有权暂时转让给银行的资金或货币）

　　1、活期存款；2、定期存款；3、储蓄存款；4、通知存款；5、结构性存款。

　　（二）借款类业务（特点：资金利用率高、流动性风险低、非利息成本低）

　　1、短期借款（目的：解决银行临时性流动性不足和周转困难的资金需要）

　　（1）同业拆借；（2）回购协议；（3）向中央银行借款。

　　2、长期借款 （1）普通金融债券；（2）次级金融债券；（3）混合资本债券；（4）可转换债券。

　　二、资产业务（银行获得收入的更主要来源）

　　资产规模是商业银行地位的重要标志，资产质量决定着一家银行的发展前景。

　　（一）贷款业务（传统核心业务，更主要的盈利资产）

　　银行贷款可以按不同标准划分为不同的种类：

　　1、按期限的长短，贷款可分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。

　　2、按保障条件的不同，贷款可分为信用贷款和担保贷款。

　　3、按业务类型的不同，贷款可分为公司类贷款、个人贷款和票据贷款。

　　4、按质量的高低，贷款可分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款。

　　（二）证券投资业务

　　1、★特点：（1）主动性强；（2）流动性强；（3）收益的波动性大；（4）易于分散管理

　　2、对象：（1）债券类投资；（2）股权投资

　　（三）现金资产业务（商业银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产）

　　现金资产有：库存现金、在中央银行存款、存放同业及其他金融机构款项。

　　三、表外业务（商业银行所从事的、按照通行的会计准则不记入资产负债表内、不会形成银行现实的资产或负债但却影响银行当期损益的业务）

　　（一）支付结算业务（商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务）

　　1、汇兑结算；2、托收结算；3、信用证结算。

　　（二）银行卡业务（由经授权的银行向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具）

　　（三）代理业务（典型的表外业务）

　　（四）信托业务（委托人基于对受委托人的信任，将其财产权委托给委托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或特定目的，进行管理或处分的行为）

　　★信托业务与代理业务的区别：1、信托的当事人至少有委托人、受托人、受益人三方，而代理的当事人仅有委托人和受托人两方；2、设立信托必须有确定的、合法的信托财产，而代理则不一定以存在财产为前提；3、信托受托人依据信托合同规定管理运用信托财产，享有广泛的权限和充分的自由，而在代理业务中，受托人权限较狭小，仅以委托人的授权为限。

　　（五）租赁业务（现代租赁是融资与融物相结合，并以融资为主要目的的租赁）

　　（六）投资银行业务（主要从事证券发行、承销、交易、企业重组、兼并与收购、投资分析、风险投资、项目融资等业务的非银行金融机构）

　　（七）担保与承诺业务（1、担保业务；2、承诺业务）

　　（八）金融衍生交易业务