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自考“金融理论与实务”同步练习(5)

2007-04-10 15:02   【 】【我要纠错

  第五章

  一、单项选择题

  1、商业银行经营的首要原则是( A )

  A、安全性     B流动性     C、盈利性     D、固定性

  2、( A )是最早的资产管理理论。

  A、商业贷款理论    B、资产转移理论   C、预期收入理论    D、负债转移理论

  3、1998年国际清算银行通过的《巴塞尔协议》规定,核心资本不能低于风险资产的( D )

  A、10%      B、8%     C、6%      D、4%

  4、商业银行最基本的资金来源是( A )

  A、存款类资金来源       B、非存款类资金来源

  C、中央银行的贴现借款      D、国际金融市场融资

  5、在西方国家商业银行的存款服务的种类中,下列哪个不是交易账户( D )

  A、活期存款     B、可转让支付命令账户 C、自动转账制度  D、定期存款

  6、下列哪个不属于影响企业还款能力的第一来源( B )

  A、盈利能力     B、信用支持    C、营运能力     D、偿债能力

  7、考察借款人是否具有申请借款的资格和行使法律义务的能力,这是“6C”原则中的( B )

  A、品质      B、能力     C、现金      D、控制

  8、下列说法属于贷款质量评价的五级分类法中的“关注类”的是( C )

  A、借款人内部管理问题未解决,妨碍债务的偿还

  B、借款人支付出现困难,并难以按市场条件获得新资金

  C、借款人的还款意愿差,不与银行积极合作

  D、借款人处于停产、半停产状态

  二、多项选择题

  1、商业银行资本构成中,附属资本包括( ABCE )

  A、未公开储备 B、重估储备  C、普通准备金 D、公积金 E、混合资本工具

  2、按贷款的偿还期限可以分为( BD )

  A、短期贷款    B、活期贷款   C、中长期贷款 D、定期贷款 E、一次性还清贷款

  3、按照贷款的风险程度,可以将贷款划分为以下几类( ABCDE )

  A、正常类    B、关注类   C、次级类    D、可疑类   E、损失类

  4、担保和类似的或有负债包括( ABCD )

  A、担保    B、备用信用证 C、跟单信用证  D、承兑票据   E、兑换凭证

  5、商业银行贷款的定价方法包括( ABC )

  A、成本加成定价法     B、价格领导模型    C、成本收益定价法

  D、成本价格法     E、价格收益法

  三、计算题

  1、一笔贷款额为100万元,如果若干个大银行统一的优惠利率为8%,为了补偿该笔贷款可能发生的违约风险损失为2%,补偿期限风险损失为3%,计算该笔贷款的利率水平。

  该笔贷款的利率为:8% + 2% + 3% = 13%

  四、简答题

  1、银行间为什么要进行同业拆借?

  银行间的同业拆借是银行获取短期资金的简便方法。通常,同业拆借要在会员银行之间通过银行间资金拆借系统完成。

  银行在日常的经营中有时会有暂时的资金闲置,有时又会发生临时性的资金不足,同业拆借资金市场恰好满足了资金供求双方的需要:临时发生流动性不足的银行通过同业拆借获取资金;而临时有资金闲置的银行通过拆借方式使资金得以运用。在西方国家,由于对商业银行的存款准备金中央银行不付利息,同时,商业银行对一部分活期存款也不支付利息,这就更加刺激了商业银行将闲置的资金头寸投放到同业拆借市场以获取盈利。我国中央银行对商业银行的准备金支付存款利息,商业银行对这类存款也支付相应的利息,因此,银行间的同业拆借主要目的是补充准备金的不足和保持银行资金的流动性。只有当由拆借资金投资所得高于中央银行存款准备金利率时,拆借用于投资才合算。

  同业拆借的利率一般由拆出行和拆入行共同协商确定。我国的同业拆借利率也已实现了市场化,基本体现了市场对资金的供求关系。参与银行间同业拆借的金融机构由原来的若干家银行扩展到有非银行金融机构参与的较大范围。近年,保险公司也成为同业拆借市场的一员。

  在同业拆借市场上,主要的拆借方式有隔夜拆借和定期拆借两种。前者是指拆借资金必须在次日偿还,一般不需要抵伊。后者是指拆借时间较长,可以是几日、几星期或几个月,一般有书面协议。

  2、如何提取呆账准备金?

  银行提取呆账准备金要符合两项原则:一是及时性原则,二是充足性原则。前者是指银行呆账准备金的提取应在估计到贷款可能存在内在损失、贷款的实际价值可能减少时进行,而不应在损失实际实现或需要冲销贷款时进行;后者是指银行应当随时保持足够弥补贷款内在损失的准备金。

  由于损失的不可避免性,银行及时、足额提取呆账准备金就成为帮助银行保持经营稳健的有效工具。呆账准备金有三种类型:一是按贷款组合余额的一定比例提取的普通呆账准备金;二是根据贷款分类结果,对各类贷款按不同比例提取的专项准备金;三是按贷款组合的不同类别,如国家、行业、地区等提取的特别准备金。银行经营贷款,总会有一定的损失,就要有呆账准备金,普通呆账准备金正是在这个意义上提取的,用于弥补贷款组合的不确定损失的,这就使普通呆账准备金具有了资本的性质,可以计入资本基础。但是,普通呆账准备金无法反映贷款的真实损失程度,它只与贷款的总量有关,而与贷款的实际质量无关。真正的呆账准备金是用来弥补损失的,这要求呆账准备金的数量与贷款的真实质量相一致,贷款质量高,呆账准备金就少。相反,则必须增加呆账准备金的数量。专项准备金由于是按贷款的内在损失程度计提的,反映了评估日贷款的真实质量。因此,专项准备金不计入资本基础。它的变动直接与贷款的质量相关,而与数量无关。银行建立的普通呆账准备金制度、专项准备金制度和特别准备金制度共同构成了银行的呆账准备金体系,保护了银行经营的安全性。在普通呆账准备金和专项呆账准备金体系下,准备金的计算步骤如下:

  (1)计算所需的专项呆账准备

  专项呆账准备金的计算要按照贷款的分类结果,不同的贷款分类按不同的比例计提。可参考的比例为:损失类贷款为100%;可疑类贷款为50%;次级类贷款为20%;关注类贷款为5%。

  (2)计算普通呆账准备金

  贷款即使属于正常类,仍存在损失的可能,因此需计提普通呆账准备金。方法为:

  普通呆账准备金 = (贷款总额 - 专项呆账准备金)×规定的比例

  呆账准备金总量 = 专项呆账准备金 + 普通呆账准备金

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