第十三章 财政金融与资金流量统计

　　一、财政统计

　　（一）财政统计的意义及基本内容：

　　1、意义：反映财政收支状况，分析社会经济活动成果再分配所形成的各种数量关系，为加强国家财政资金管理，实现财政收支平衡，提高财政资金利用，从而为政府制订财政政策和有关宏观政策提供依据。

　　2、基本内容：财政收支统计、财政支出统计、财政收支平衡统计、财政与社会经济活动及分配关系统计。

　　（二）财政收入、财政支出及其平衡统计

　　1、财政收入统计：主要指财政预算内收入

　　（1）来源统计：

　　财政预算收入主要有以下几个部分

　　①各项税收收入（主要来源）；②企业事业上缴的收入；③企业上缴的折旧基金；④征集能源交通建设资金收入；⑤债务收入；⑥其他收入。

　　注意区分：本期财政收入（前六项内容）与本期财政收入总额（还包括上期结余和上级补助收入）

　　（2）构成统计：按部门、按经济类型、按中央和地方分组统计

　　2、财政支出统计：主要指预算内支出额

　　（1）财政支出额统计

　　预算内支出额具体有预算支出额和决算支出额。

　　财政预算支出额包括：①经济建设支出；②社会文教支出；③行政管理支出；④国防支出；⑤其他支出。

　　决算支出额指实际支出额。

　　（2）构成统计

　　①按用途分组：经济建设支出；社会文教支出；行政管理支出；国防支出；其他支出。

　　②按物质生产性支出和非物质生产性支出分组。

　　③按更终使用结果分组：补偿性支出、积累性支出和消费性支出。

　　④按费用性质分组：经常性支出、投资性支出和债务支出。

　　⑤按其与经济发展的关系分组：维持支出、发展性支出。

　　3、财政收支平衡统计：就国家预算内资金收支计算

　　（1）财政收支差额统计：财政收支差额=财政收入-财政支出

　　正差额为财政结余；负差额为财政赤字。

　　（2）财政收支差率：财政收支差率=财政收入差额/财政收入*100%

　　4、财政与社会经济活动成果及分配关系统计

　　（1）财政收入占国内生产总值的比重

　　（2）财政收入的弹性系数和边际倾向

　　财政收入弹性系数=财政收入增长率/国内生产总值增长率

　　财政收入的边际倾向=财政收入增加额/国内生产总值增加额

　　（3）财政支出占国内生产总值的比重

　　（4）财政支出的弹性系数和边际倾向

　　财政支出弹性系数=财政支出增长率/国内生产总值

　　财政支出的边际倾向=财政支出增加额/国内生产总值增加额

　　二、金融统计

　　1、金融统计的含义和内容

　　（1）含义：金融指货币、货币流通、信用等以及与之直接相关的经济活动。金融统计是研究金融活动数量规律的理论与方法。

　　（2）内容：银行信贷统计、银行现金收支统计、货币供应与流通统计、金融市场统计。

　　2、银行信贷统计

　　（1）银行存款资金统计（财政存款和企业存款占存款的主要部分）

　　银行存款资金统计主要指标：存款余额、存款收支发生额、存款平均余额、存款周转率

　　储蓄存款的主要指标：储蓄率、人均储蓄额、平均存储天数

　　（2）银行贷款资金统计

　　主要指标：贷款发放余额、贷款累计发放余额、贷款平均余额、贷款累计回收额、贷款周转率、贷款产出率

　　（3）信贷资金平衡统计

　　主要指标：信贷收支差额

　　3、银行现金收支统计

　　主要指标：

　　（1）现金收入总额=各项现金收入合计额+现金投放额

　　（2）现金支出总额=各项现金支出合计额+现金回笼额

　　（3）现金收支比例系数=期内现金支出合计额/期内现金收入合计额

　　（4）现金回笼率=（收入合计-支出合计）/（期初流通中货币量+期内支出合计）

　　4、货币供应与流通统计

　　（1）货币供应量：四个层次

　　（2）货币流通量

　　期末市场货币流通量=期初市场货币流通量+本期内现金投放总额-本期内现金回笼总额

　　（3）货币流通速度

　　现金归行速度=期内银行现金收入合计额/期内货币平均流通量

　　5、金融市场统计

　　（1）金融市场分类

　　按约定期限：短期资金市场、长期资金市场

　　按融资方式：直接融资市场（包括票据、债券、股票市场）、间接融资市场（包括货币、存单、信托、保险市场）

　　按成交后是否立即交割：现货市场、期货市场

　　以证券新旧为标志：证券发行市场、证券交易市场

　　（2）金融市场统计的主要内容

　　1、利率统计。2、债券股票统计。3、汇率统计。

　　三、资金流量统计

　　1、资金流量统计的涵义

　　2、资金流量统计的范围