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2014年自考金融法考点:信托公司

2014年02月24日    来源: 自考365   字体:   打印

  我国现行信托公司的管理规则

  1.设立条件[识记]

  我国的信托公司采取有限责任公司或者股份有限公司的形式。设立信托公司应当经银监会批准,并领取金融许可证。

  设立信托公司,应当具备下列条件:(1)有符合《公司法》和银监会规定的公司章程。(2)有具备银监会规定的入股资格的股东。(3)最低限额的注册资本为3亿元人民币或等值的可自由兑换货币,注册时一次缴足;但信托公司处理信托事务不履行亲自管理职责,即不承担投资管理人职责的,其注册资本可少于3亿元,但不得低于1亿元人民币。经营企业年金基金、证券承销、资产证券化等业务,还应符合相关法律法规规定的最低注册资本要求。(4)有具备银监会规定任职资格的董事、高级管理人员和与其业务相适应的信托从业人员。(5)具有健全的组织机构、信托业务操作规程和风险控制制度。(6)有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施。(7)银监会规定的其他条件。

  2.业务范围与财产管理方式[领会]

  (1)信托业务的范围

  信托公司可以申请经营下列部分或者全部本外币业务:①资金信托;②动产信托;③不动产信托;④有价证券信托;⑤其他财产或财产权信托;⑥作为投资基金或者基金管理公司的发起人从事投资基金业务;⑦经营企业资产的重组、购并及项目融资、公司理财、财务顾问等业务;⑧受托经营国务院有关部门批准的证券承销业务;⑨办理居间、咨询、资信调查等业务;⑩代保管及保管箱业务;等等。

  此外,信托公司可以根据《信托法》等法律法规的有关规定开展公益信托活动。

  (2)信托财产的运用方式

  在上述业务范围内,信托公司可以根据市场需要,按照信托目的、信托财产的种类或者对信托财产管理方式的不同设置信托业务品种,接受委托人的资金或财产进行管理。信托公司管理运用或处分信托财产时,可以依照信托文件的约定,采取投资、出售、存放同业、买入返售、租赁、贷款等方式进行,但不得为对外借款的目的将信托财产用于质押。

  [例题·单选题]下列各项中,不属于信托财产运用方式的是( )。

  A.买入返售

  B.出售信托财产

  C.存放同业

  D.为对外借款的目的将信托财产用于质押

  答案:D

  (3)信托公司的固有业务

  信托公司除了按照信托计划管理委托人的财产外,还有自己的固有资产,运用固有财产经营的业务称为固有业务。信托公司在固有业务项下可以开展贷款、租赁、投资等活动,其中投资业务限定为对金融类公司股权投资、金融产品投资和自用固定资产投资,原则上不得进行实业投资。信托公司可以开展对外担保业务,但对外担保余额不得超过其净资产的50%.

  信托公司不得开展除同业拆入业务以外的其他负债业务,且同业拆入余额不得超过其净资产的20%,但银监会另有规定的除外。

  [例题·单选题]信托公司对外担保余额不得超过( )。

  A.注册资本的20%

  B.净资产的20%

  C.注册资本的50%

  D.净资产的50%

  答案:D

  [例题·单选题]根据有关规定,除另有规定外,信托公司同业拆入余额不得超过其( )。

  A.注册资本的20%

  B.净资产的20%

  C.注册资本的50%

  D.净资产的50%

  答案:B

  3.主要监管措施[领会]

  (1)信托公司应当有良好的内部治理结构,健全各项规章制度,特别是信托财产独立管理等制度。信托公司应当对信托业务与非信托业务分别核算,并对每项信托业务单独核算。信托财产与其固有财产应分别管理、分别记账,并将不同委托人的信托财产分别管理、分别记账。信托公司的信托业务部门应当独立于公司的其他部门,其人员不得与公司其他部门的人员相互兼职,业务信息不得与公司的其他部门共享。

  (2)信托公司应按照《信托法》以及《信托协议》忠实履行受托人职责,不得承诺信托财产不受损失或者保证最低收益,也不得利用受托人地位谋取不当利益,最大限度地避免利益冲突。(转于自考365)

  (3)为增强委托人、受托人对信托公司的信心,信托公司应保持足够的净资本,每年应当从税后利润中提取5%作为信托赔偿准备金,但该赔偿准备金累计总额达到公司注册资本的20%时,可不再提取。信托公司的赔偿准备金应存放于经营稳健、具有一定实力的境内商业银行,或者用于购买国债等低风险高流动性证券品种。

  (4)中国银监会对信托公司的董事、高级管理人员实行任职资格审查制度。

  (5)信托公司违反审慎经营规则的,由银监会责令限期改正;逾期未改正,或者其行为严重危及信托公司的稳健运行,损害受益人合法权益的,银监会可以区别情形,依据《银行业监督管理法》等法律法规的规定,采取暂停业务、限制股东权利等监管措施。信托公司已经或者可能发生信用危机,严重影响受益人合法权益的,银监会可以依法对该信托公司实行接管或者督促机构重组。

  [例题·单选题]根据有关规定,信托公司应当每年从税后利润中提取一定比例的信托赔偿准备金,该比例为( )。

  A.1%

  B.5%

  C.10%

  D.20%

  答案:B

  [例题·单选题]根据规定,信托公司的赔偿准备金累计总额达到公司注册资本的( )时,可不再提取。

  A.5%

  B.10%

  C.20%

  D.30%

  答案:C

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