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2013年自考金融理论与实务笔记第八章:第五节

2013/08/13    来源: 网络   字体:   打印

  第五节 金融互换市场

  一、金融互换的含义与原理

  金融互换:交易双方利用各自筹资机会的相对优势,以商定的条件将不同币种或不同利息的资产或负债在约定的期限内互相交换,以避免将来汇率和利率变动的风险,获取常规筹资方法难以得到的币种或较低的利息,实现筹资成本降低的一种交易活动。

  比较优势理论是金融互换合约产生的理论基础。

  金融互换的条件:双方对对方的资产或负债均有需求;双方在两种资产或负债上存在比较优势。

  二、利率互换(交易双方对两笔币种与金额相同,期限一样但付息方法不同的资金进行交换利率的一种预约业务)

  三、货币互换(交易双方交换金额相同、期限相同、计算利率方法相同,但货币币种不同的两笔资金及利息的业务)

  货币互换与利率互换最大的区别在于本金在期初和期末都要交换。

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