学历改变命运
24小时客服:010-82335555
当前位置:首页> 自考问答> 法学类 > 2019年4月自考税法真题及答案解析

2019年4月自考税法真题及答案解析

2020年07月23日    来源: 自考365   字体:   打印

2020年自考备考已经开始,自考历年真题对考生来说是十分宝贵的资料,考前每道真题至少要做1-2遍才会事半功倍。自考365网给大家整理了2019年4月自考《税法》真题及答案解析,一起来试试吧!

扫码入群>>获取自考公共课全套真题及答案解析

自考真题答案解析

2019年4月高等教育自学考试税法真题

一、单项选择题:

1. 税收定义中“基于政治权力和法律规定”不仅表明了税收的形式特征,而且揭示了税收的( )

2. 关于税法性质的观点,通说认为税法属于( )

3. 西方国家中最早施行现代所得税法的国家是( )

4. 属于纳税人权利的是( )

5. 行为税与特定目的税法属于( )

6. 某箱包店(增值税小规模纳税人)于2019年3月购进某型号旅行箱400只。月底盘货,这批旅行箱全部售出,售价每只280元(含增值税价格)。该店销售的这批旅行箱应纳增值税的计算式为( )

7. —般情况下,增值税固定业户纳税人申报缴纳增值税的纳税地点是( )

8. 某数码产品销售店(增值税一般纳税人),在销售场所附设了咖啡厅提供咖啡、西式点心服务。该数码店业务的增值税税务处理,正确的是( )

9. 采用从量定额征收消费税的商品是( )

10. 根据《个人所得税法》规定,不属于综合所得的是( )

11. 依法应征收增值税的收费是( )

12. 2017年11月19日发布废止《中华人民共和国营业税暂行条例》的是( )

13. 我国报复性关税实施的决定权在( )

14. 非居民企业在中国境内设立机构、场所,并通过该机构、场所取得来源于中国境内的所得,该所得计征所得税时适用的税率是( )

15. 企业所得税纳税人的税前扣除项目中实行限额扣除的是( )

16. 根据企业所得税法规定,企业安置残疾人员所支付的工资实行加计扣除。该加计扣除的标准是( )

17. 属于我国个人所得税法规定的非居民纳税人的是( )

18. 退休工人技师老蔡取得的四项收入中,属于我国个人所得税法规定的免税收入的是( )

19. 个人将其所得按税法规定对教育、扶贫等公益慈善事业的捐赠,捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额一定比例的部分,可以从其应纳税所得额中扣除。该比例是( )

20. 某公司进口一批铁矿石,该矿石在进口环节除了缴纳关税外,还需缴纳( )

21. 依法应当征收土地增值税的是( )

22. 在甲城市注册的某房地产公司,在乙城市建房,在丙城市设立销售处,其土地增值税的纳税地点为( )

23. 根据现行税收征收管理法规定,不属于税务机关权力的是( )

24. 我国农业税废止的时间是( )

25. 在非房产税试点地区,应当征收房产税的房屋是( )

26. 不需要缴纳契税的是( )

27. 我国分税制财政管理体制开始实施的时间是( )

28. 我国车船税的征税依据是( )

29. 依法应当缴纳印花税的凭证是( )

30. 不属于我国税法规定的纳税担保类型的是( )。

二、多项选择题

1. 我国现行税收立法中采用的税率形式有( )

2. 不适用增值税基本税率征收增值税的有( )

3. 属于征收消费税的商品有( )

4. 按照中央与地方之间税权划分状况,税收管理体制可以划分为( )

5. 下列各项所得在计算应纳税所得额时允许扣减相关费用的有( )。

三、简答题

1. 简述税务登记的作用。

2. 简述个人所得税的课税模式。

3. 简析《宪法》第56条“中华人民共和国公民有依据法律纳税的义务”。

4. 简析增值税纳税人区分为一般纳税人和小规模纳税人的意义。

四、名词解释

1. 税法要素

2. 税收优惠

3. 税务检查

4. 税款征收关系

五、论述题

1. 试述税收执法权与纳税人权利冲突协调机制构建措施。

六、案例分析题

1. 案例:某运输公司,增值税一般纳税人,2018年10月份经营情况如下: 

(1)从事运输服务,开具增值税专用发票,注明运输费500万元; 

(2)从事仓储服务,开具增值税专用发票,注明仓储收入200万元; 

(3)从事装卸服务,开具增值税专用发票,注明装卸费50万元; 

(4)出租货车,取得含税收入60万元。 

(5)购进一辆新货车,取得增值税专用发票,发票上注明价款50万元,增值税8万元。 

问题:根据以上资料,说明该公司上述业务税务处理的法律依据,并列出该公司本期应纳增值税的计算式。

2. 案例:S公司某纳税年度生产经营情况如下: 

(1)产品销售收入2000万元; 

(2)国债利息收入12万元; 

(3)产品销售成本850万元; 

(4)未计入成本的销售费用、管理费用、财务费用共计98万元; 

(5)符合法律规定的增值税进项税金260万元,其他流转税金30万元。 

问题:根据以上资料,说明该公司上述业务税务处理的法律依据,并列出该公司本年度应纳所得税额的计算式。


2020年自学考试题库已上线,赶快刷起来>>

自考365提供从报名到毕业一站式服务!【点击咨询>> 


  • 超值精品班
  • 无忧实验班
    • 最新问答
    • 热门问答