星海公司2012年6月30日银行存款日记账的余额为41100
星海公司2012年6月30日银行存款日记账的余额为41100元,同日转来的银行对账单的余额为46500元,为了确定公司银行存款的实有数,需要编制银行存款余额调节表。经过对银行存款日记账和对账单的核对。发现部分未达账项以及记账方面的错误,情况如下:
(1)6月18日,公司委托银行收取的3000元的款项,银行已收妥入账,但公司尚未收到收款通知。
(2)6月22日,公司存入银行的3300元的款项,出纳员误记为3000元。
(3)6月26日银行将本公司存入的一笔款项串户记账,金额1600元。
(4)6月29日公司开出的转账支票一张,持票人尚未到银行办理转账手续,金额7200
元
(5)6月30日,存入银行支票一张,金额1500元,银行已承办,企业已凭回单记账, 对账单并没有记录。
(6)6月30日,银行收取借款利息2000元,企业尚未收到支息通知。
要求:根据上述资料编制银行存款余额调节表,请画在答题纸相应位置上。
(1)6月18日,公司委托银行收取的3000元的款项,银行已收妥入账,但公司尚未收到收款通知。
(2)6月22日,公司存入银行的3300元的款项,出纳员误记为3000元。
(3)6月26日银行将本公司存入的一笔款项串户记账,金额1600元。
(4)6月29日公司开出的转账支票一张,持票人尚未到银行办理转账手续,金额7200
元
(5)6月30日,存入银行支票一张,金额1500元,银行已承办,企业已凭回单记账, 对账单并没有记录。
(6)6月30日,银行收取借款利息2000元,企业尚未收到支息通知。
要求:根据上述资料编制银行存款余额调节表,请画在答题纸相应位置上。
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【正确答案】
星海公司银行存款余额调节表 2012年6月30日
【答案解析】
本题知识点:T形账户法,
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